収入・税金
ハンドメイド収入・税金
完全ガイド
「売上が増えてきたけど税金が心配」「確定申告って何をすればいい？」という作家向けに、ハンドメイド販売に特化した税務知識を解説します。難しく考えず、まず知るべき基本から実践的な節税まで体系的にまとめました。
20万円超
副業申告ライン
48万円超
専業申告ライン
最大65万円
青色申告控除
3年間
赤字の繰越期間
いつから確定申告が必要？
会社員・パート（副業として販売）
年間20万円超
ハンドメイド収入（売上 − 経費）が年間20万円を超えた場合、翌年2〜3月に確定申告が必要。住民税は1円から申告義務あり。
専業・フリーランス（主な収入源として販売）
年間48万円超
所得（売上 − 経費）が基礎控除48万円を超えた場合に申告・納税義務が発生。青色申告なら控除額がさらに大きくなる。
青色申告 vs 白色申告：どちらを選ぶ？
| 比較項目 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 特別控除 | 最大65万円（e-Tax）/ 55万円（紙）/ 10万円（簡易帳簿） | なし |
| 赤字の繰越 | 3年間繰越控除可能 | できない |
| 家族への給与 | 青色事業専従者給与として全額経費 | 上限あり |
| 帳簿の種類 | 複式簿記（会計ソフトで自動化可） | 単式簿記でOK |
| 手続き | 開業届＋青色申告承認申請書が必要 | そのまま申告できる |
| おすすめ対象 | 売上が安定・年間所得50万円以上 | 初年度・売上が少ない時期 |
結論：売上が月5万円以上で安定してきたら青色申告への切り替えを強く推奨。freee・マネーフォワードなどの会計ソフトを使えば複式簿記の知識がなくても自動で帳簿を作成できます。
経費にできるもの・できないもの
| 項目 | 具体例 | 経費 |
|---|---|---|
| 材料費・仕入れ代 | 布地・金属パーツ・樹脂・ビーズ等 | ○ |
| 梱包資材費 | 袋・ボックス・緩衝材・テープ | ○ |
| 送料 | ヤマト・郵便局・コンビニ発送代 | ○ |
| プラットフォーム手数料 | minne・Creema・BASEの販売手数料 | ○ |
| 道具・工具 | ミシン・彫刻刀・はんだごて・ドリル | ○ |
| 撮影機材 | カメラ・照明・背景布・三脚 | ○ |
| 通信費（按分） | スマホ・Wi-Fi代の事業使用割合分 | ○ |
| 家賃（按分） | 作業部屋の面積割合×家賃 | ○ |
| 書籍・セミナー代 | ハンドメイド・経営・デザイン関連 | ○ |
| 交通費 | 仕入れ・発送・委託先への移動費 | ○ |
| プライベートの食費 | 生活費は事業経費にならない | × |
| 個人的な服代 | 仕事用ユニフォーム以外は不可 | × |
※按分とは：プライベートと事業で共用する費用を使用比率で割ること。通信費なら「事業使用60%」として60%分を経費計上するなど。
確定申告5ステップ
売上・経費の記録をつける
毎月毎月の売上（各プラットフォームの売上明細）と経費（領収書・レシート）を記録します。スプレッドシートまたは会計ソフト（freee・マネーフォワード）がおすすめ。
開業届・青色申告申請を提出
開業時税務署またはe-Taxで「個人事業の開業届出書」と「所得税の青色申告承認申請書」を提出。申請は開業から2ヶ月以内が原則。
年間の帳簿を締める
1月1月1日〜12月31日の売上合計・経費合計を集計。青色申告の場合は「貸借対照表」と「損益計算書」の作成が必要（会計ソフトで自動生成可）。
確定申告書を作成・提出
2〜3月国税庁の「確定申告書作成コーナー」またはe-Taxで申告書を作成。青色申告特別控除（55万円or65万円）を適用して節税します。
税金を納付・還付を受ける
3月所得税の納税は3月15日まで。振替納税（口座引落）にすると4月中旬まで延長可。源泉徴収があった場合は還付申告で取り戻せます。