ハンドメイド作家の確定申告ガイド【青色・白色の選び方と経費一覧】
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売り方ラボ📊
目次
確定申告が必要になるタイミング
ハンドメイド販売で確定申告が必要になるタイミングは、就業状況によって異なります。
会社員・パートなど給与所得がある場合
副業の所得（売上から経費を引いた利益）が年間20万円を超えた年から確定申告が必要です。売上ではなく「利益」が基準であるため、材料費・手数料などの経費をしっかり記録することで申告義務が生じるラインを下げられます。
専業（給与所得なし）の場合
所得が年間48万円（基礎控除額）を超えた年から確定申告が必要です。
| 就業形態 | 申告が必要な基準 | 注意点 |
|---|---|---|
| 会社員（副業） | 副業の年間所得が20万円超 | 住民税申告は20万円以下でも必要な場合あり |
| 専業（無職・フリーランス） | 年間所得が48万円超 | 基礎控除48万円を差し引いた額 |
| 扶養内で活動 | 年間収入が130万円超 | 社会保険の扶養から外れる可能性あり |
青色申告と白色申告の比較
確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。手間と節税効果のトレードオフを理解した上で選択してください。
| 比較項目 | 青色申告（65万円控除） | 青色申告（10万円控除） | 白色申告 |
|---|---|---|---|
| 所得控除額 | 65万円 | 10万円 | なし |
| 帳簿の種類 | 複式簿記 | 簡易帳簿 | 簡易帳簿 |
| 事前申請 | 必要（開業届＋青色申告承認申請書） | 必要 | 不要 |
| 赤字の繰越 | 3年間繰越可能 | 3年間繰越可能 | 不可 |
| 専従者給与の控除 | 可能 | 可能 | 配偶者86万円まで |
| 推奨する対象 | 年間利益150万円以上 | 年間利益50〜150万円 | 年間利益50万円未満 |
年間利益が150万円以上になる見込みであれば、青色申告（65万円控除）一択です。 65万円分の所得控除は、税率20%で計算すると年間約13万円の節税効果になります。開業届と青色申告承認申請書は税務署に提出するだけで、手数料は無料です。
ハンドメイドで経費になるもの一覧
ハンドメイド販売に関連する支出は、事業との関連性が説明できるものは基本的に経費として計上できます。
直接経費（全額計上）
| 経費の種類 | 具体例 |
|---|---|
| 材料費 | 天然石・金具・レジン液・布地・糸・ビーズなど |
| 副資材費 | 梱包袋・緩衝材・タグ・リボン・ハンドメイドシール |
| 送料・配送費 | ゆうパック・ネコポス・宅急便コンパクトの実費 |
| プラットフォーム手数料 | minne・Creema・BASEの販売手数料 |
| イベント出展費 | ハンドメイドイベントの出展料・ブース費 |
| 仕入れ交通費 | 手芸店・問屋への交通費（実費記録が必要） |
設備費（按分または減価償却）
| 経費の種類 | 計上方法 | 注意点 |
|---|---|---|
| 作業机・椅子 | 10万円未満は全額即時、以上は減価償却 | 事業専用スペースに設置のもの |
| カメラ・照明 | 全額または按分 | 作品撮影専用なら全額可 |
| スマートフォン | 事業使用比率で按分（例：70%） | プライベート兼用のため按分必須 |
| インターネット通信費 | 事業使用比率で按分（例：50%） | 自宅WiFI等は家事按分 |
| 作業スペース家賃 | 面積比率で按分 | 専用スペースがある場合 |
その他の経費
| 経費の種類 | 具体例 |
|---|---|
| 書籍・情報収集費 | ハンドメイド技法書・マーケティング本 |
| セミナー・講座費 | 制作技術向上のためのオンライン講座 |
| 広告費 | Instagram広告・minne内の広告機能 |
| ソフトウェア費 | 会計ソフト（freee・マネーフォワード）月額料金 |
| 振込手数料 | 材料費の振込時に発生する手数料 |
freeeとマネーフォワードの選び方
会計ソフトの2大選択肢について比較します。
| 比較項目 | freee | マネーフォワード クラウド |
|---|---|---|
| 月額料金（個人） | 1,480円〜 | 1,280円〜 |
| 操作の直感性 | 高い（初心者向け） | やや慣れが必要 |
| スマホアプリ | 充実 | 充実 |
| レシート読み取り | あり | あり |
| 確定申告書の作成 | ガイド形式で簡単 | テンプレート式 |
| 推奨する対象 | 簿記知識ゼロの初心者 | 多少の経理知識がある方 |
推奨: ハンドメイド作家の多くはfreeeを選んでいます。帳簿入力を質問に答えるだけで完結できる設計のため、簿記の知識がなくても青色申告（65万円控除）の帳簿を作成できます。
提出期限と申告の流れ
| ステップ | 内容 | 期限・タイミング |
|---|---|---|
| 1. 開業届の提出 | 税務署へ提出（freeeで作成可） | 事業開始から1ヶ月以内 |
| 2. 青色申告承認申請書の提出 | 税務署へ提出 | 申告したい年の3月15日まで |
| 3. 日々の帳簿記録 | 会計ソフトで日次入力 | 随時（年末にまとめると地獄） |
| 4. 確定申告書の作成 | e-Taxまたは税務署窓口 | 翌年2月16日〜3月15日 |
| 5. 納税または還付 | 振込または口座振替 | 3月15日まで |
最重要の注意点: 経費の領収書・レシートはすべて保管してください。デジタル保管（スキャン・スマホ撮影）も法律上認められています（電子帳簿保存法の要件を満たす場合）。freeeやマネーフォワードのレシート撮影機能を使えば、撮影と同時に帳簿への入力が完了します。