ハンドメイド販売で経費にできるもの一覧
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ハンドメイド販売で経費にできるもの一覧
ハンドメイド販売で売上が出てきたら、確定申告と経費管理は避けて通れません。 経費を正しく計上することで課税所得を減らし、節税効果が生まれます。この記事では、ハンドメイド販売で経費にできるものを一覧でまとめ、注意点も解説します。
確定申告が必要なケース
まず、確定申告が必要かどうかを確認しましょう。
| 状況 | 確定申告が必要な条件 |
|---|---|
| 会社員（副業） | ハンドメイド収入が年間20万円超 |
| 専業主婦・無職 | ハンドメイド収入（所得）が年間48万円超 |
| 学生（扶養内） | 合計収入が103万円超になる場合 |
「所得」とは「売上－経費」です。経費をきちんと計上することで課税対象の所得を下げられます。
青色申告の申請をしている場合は、最大65万円の青色申告特別控除が受けられます。事前に税務署に「青色申告承認申請書」を提出する必要があるため、早めに準備しましょう。
経費にできるもの一覧
1. 材料費・仕入れ費用
最も基本的な経費です。
- レジン・UVランプ・レジン液
- 糸・布・革・毛糸
- ビーズ・チャーム・金具・チェーン
- 陶芸の土・釉薬
- フラワー（生花・ドライフラワー・プリザーブドフラワー）
- キャンドル用ワックス・精油・ウィック
- AliExpressでの材料購入費
全額経費計上できます。 レシート・領収書を必ず保存しましょう。
2. 梱包・配送関連費用
- プチプチ（気泡緩衝材）
- 段ボール・紙袋・ギフトボックス
- リボン・ラッピングペーパー・タグ
- メッセージカード・同梱カード
- 封筒・クッション封筒
- 送料（ヤマト・佐川・郵便）
- 「割れ物注意」シール等のラベル
梱包費は売上の5〜8%が目安です。梱包関連費用はすべて経費計上できます。
3. 撮影・機材関連費用
- 撮影用ライト（リングライト・ボックスライト）
- 撮影背景紙・撮影台
- スマホ三脚・レンズ
- 写真編集アプリの課金費用
- カメラ（ハンドメイド専用として使用する割合を按分）
カメラなど他の用途でも使う機材は、ハンドメイド業務で使用する割合（例：70%）を経費として計上する「按分」が必要です。
4. 通信費
- スマートフォンの月額料金（業務利用分）
- インターネット回線費用（業務利用分）
- ドメイン・サーバー費用（自社サイト運営の場合）
スマートフォンの通信費は、私用と業務用を区別する必要があります。「業務利用割合50%」として月額料金の50%を経費にするのが一般的です。
5. プラットフォーム手数料
- minne手数料（10.56%）
- Creema手数料（22%）
- BASE手数料（6.6%＋決済3.6%）
- Etsy手数料（6.5%）
- メルカリ手数料
販売プラットフォームに支払う手数料はすべて経費です。確定申告時に「支払手数料」として計上します。
6. 道具・工具の費用
- ハンドメイド専用の道具（ニッパー・接着剤・ヒートガン等）
- ミシン・ロックミシン（ハンドメイド専用であれば全額経費、兼用なら按分）
- 陶芸道具・電動ろくろ（按分）
10万円以上の道具は「減価償却」という処理が必要になる場合があります。迷ったら税理士に確認しましょう。
7. 学習・情報収集費用
- ハンドメイドに関する書籍・雑誌
- 技術習得のための教室・ワークショップ参加費
- オンライン講座の受講料
- ハンドメイド関連のセミナー・イベント参加費
スキルアップのための費用は「研修費」「図書費」として経費計上できます。
8. マーケティング・広告費
- Instagram広告費用
- Google広告費用
- SNS管理ツールの費用
- 名刺・チラシの制作費（イベント出店用）
9. イベント・出店関連費用
- ハンドメイドイベントの出店料
- ディスプレイ道具（棚・什器・ネットラック）
- 交通費（イベント会場への往復）
経費にできないもの
注意すべき「経費にならないもの」もあります。
- ハンドメイドと無関係な洋服・ファッション費用
- 私的な食事代・交際費（ハンドメイド目的でない場合）
- 趣味目的の材料購入（販売目的でないもの）
帳簿管理の基本
確定申告のためには帳簿管理が必要です。初心者でも使いやすいツール：
- freee（フリー）：スマホで領収書を撮影するだけで自動仕訳
- マネーフォワードクラウド確定申告：銀行・クレカ連携で自動記帳
- Excel・スプレッドシート：手動管理だが無料
月末に一度、売上・経費を入力する習慣をつけると確定申告時にまとめて慌てずに済みます。
まとめ
ハンドメイド販売で経費にできるものをまとめます。
- 材料費・仕入れ費：全額経費計上可
- 梱包・送料：全額経費計上可
- 撮影機材・道具：専用使用分は全額、兼用は按分
- 通信費：業務利用割合で按分（目安50%）
- プラットフォーム手数料：全額経費計上可
- 学習費・書籍代：ハンドメイド関連は経費計上可
- 広告費：全額経費計上可
「経費の正しい管理」は節税だけでなく、ビジネスの収支を把握するためにも重要です。 領収書・レシートを捨てずに保管する習慣を今日から始めましょう。